(在黔东南州十四届人大常委会第三十次会议上)

黔东南州财政局 刘隆俊

州人大常委会：

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《贵州省预算审查监督条例》以及国务院关于预算调整的有关规定，现将2020年州本级财政预算调整情况报告如下，请予审议。

一、2020年1至9月份州本级财政预算执行情况

（一）一般公共预算方面：1至9月，州本级一般公共预算收入累计完成87,746万元，减收2,503万元，同比下降2.77%；州本级一般公共预算支出累计完成383,530万元，减支96,806万元，同比下降20.15%。

（二）政府性基金预算方面：今年我们加大土地出让力度，政府性基金收入大幅增长，1至9月，州本级政府性基金收入累计完成63,829万元,增收61,602万元；州本级政府性基金支出累计完成97,814万元,增支5,805万元。

（三）国有资本经营预算方面：由于上年州属国有企业年报正在审计中，尚未提取国有资本经营收入；州本级国有资本经营支出累计完成1,692万元，占年初预算的60.47%。

（四）社会保险基金预算方面：随着社会保险基金改革的不断深入，企业职工养老保险和工伤保险由省级统筹管理，因此，1至9月，州本级社会保险基金收入累计完成320,671万元，同比下降42.65%；州本级社会保险基金支出累计完成366,173万元，同比下降15.61%。

二、影响财政收支的主要因素

2020年受新冠肺炎疫情冲击和减税降费政策效应持续扩大的影响，1-9月全州一般公共预算收入完成430,003万元，减收24,279万元，同比下降5.34%。随着生产生活逐步恢复，财政收入下降比例逐月收窄，但仍有较大的不确定性，因此预计我州税收收入将有所减少，从而影响州本级收入下降。影响的主要因素有以下几个方面：一是受疫情冲击，全州实体经济发展缓慢，尤其是民营企业、中小微企业困难显现。二是为了支持疫情防控、企业纾困和复工复产，国家采取减免税、缓缴税等措施，拉低了税收收入，虽然全州财政收入降幅逐月收窄，但仍然持续负增长。三是随着财政体制改革的不断深入，中央和省加大对共同财政事权转移支付力度，并相应减少了专项转移支付。

三、一般公共预算收支调整情况

（一）2020年一般公共预算收入项目预计净增加8,553万元，因此，州本级一般公共预算收入总计由年初的753,380万元调整为761,933万元。

1.上级补助州本级收入较年初增加11,709万元。主要原因：一是得益于今年中央直达资金有关政策和公共安全、教育、文化、社保等共同财政事权转移支付的增加，一般性转移支付增加15,510万元（其中：共同财政事权转移支付增加了12,474万元）。二是专项转移支付补助减少3,801万元。（详见附表1-1）

2.动用预算稳定调节基金增加8,356万元。经州人大批复的2019年度州本级财政决算中预算稳定调节基金为31,637万元，为弥补一般公共预算出现的收支缺口，年初预算中动用了预算稳定调节基金20,000万元。由于预计2020年一般公共预算执行中出现的减收、增支等情况，为实现年度预算平衡，增加动用预算稳定调节基金8,356万元。

3.下级上解收入增加70万元。根据省教育厅项目备案情况，将2019年下达给凯里市的改善普通高中学校办学条件中央补助资金70万元调整至州民高建设项目。

4.州本级一般公共预算收入预计减少6,975万元。预计州本级税收收入将减收5,195万元，非税收入将减收1,780万元，因此，州本级一般公共预算收入从年初的132,134万元调整为125,159万元。

5.上年结转资金较年初减少2,127万元。根据州人大批复的2019年决算，上年结转资金减少2,127万元，从年初预算的29,993万元调整为27,866万元。

6.调入资金减少2,480万元。一是按照财政结算的要求，2019年州本级获得的省级阶段性土地纾困资金借款25,000万元将纳入2020年政府性基金结算上解事项，为确保州本级政府性基金预算的收支平衡，调减政府性基金预算调入一般公共预算资金3,000万元。二是由于新增地方政府专项债券的债务利息由专项债券使用单位承担并缴入国库，因此增加其他调入资金520万元。

（二）2020年一般公共预算支出项目预计净增加8,553万元，因此，州本级一般公共预算支出总计由年初的753,380万元调整为761,933万元，收支平衡。

1.财力增加相应增加州本级一般公共预算支出8,071万元。一是上级下达教育、文化、社保等共同财政事权转移支付增加使一般公共预算支出增加6,546万元。二是上级补助和州本级新增财力使一般公共预算支出增加1,525万元。

2.上解省级支出增加482万元。根据结算批复，年初预算安排的上解省级支出不足，因此增加上解省级支出482万元。

3.通过优化年初预算尚未支出的项目资金16,045万元，用于保障州委州政府安排的重大项目和“六保”工作。（支出明细见附表1-2）。

四、政府性基金预算收支调整情况

（一）2020年政府性基金收入项目预计净增加66,698万元。因此，州本级政府性基金收入总计由年初的158,148万元调整为224,846万元。

1.州本级政府性基金收入预算增加方面有两项共计80,749万元。一是根据2019年决算批复，州本级政府性基金上年结余比年初预算数增加2,200万元。二是收到上级拨付的抗疫特别国债资金、新增专项债券资金和彩票公益金等相关补助收入78,549万元。

2.州本级政府性基金收入预算减少主要是根据序时进度，综合分析四季度基金收入，研判土地出让收入预计减收14,051万元，因此调减年初预算安排的国有土地使用权出让收入14,051万元。

（二）2020年政府性基金支出项目净增加66,698万元。因此，州本级政府性基金支出总计由年初的158,148万元调整为224,846万元，收支平衡。（详见附表2）

1.州本级政府性基金支出预算净增加40,864万元。其中调增的项目有：（1）由于纸厂破产清算相关工作需增加破产或改制企业职工安置费支出60万元。（2）新增地方政府专项债券收益付息和发行费用支出520万元。（3）上级补助收入增加相应增加本级相关支出73,211万元，其中：用于社会福利的彩票公益金支出1,428万元，用于体育事业的彩票公益金支出2,078万元，用于残疾人事业的彩票公益金支出418万元，用于抗疫特别国债支出5,187万元，用于新增地方政府专项债券支出64,100万元。与年初预算相比，土地出让收入减少、上解省级支出增加，因此，调减征地和拆迁补偿支出32,702万元，调减土地出让业务支出225万元。

2.年初未纳入预算的上级补助资金安排的对县（市）补助支出10,037万元。包括下达2019年度第三批省级库区基金2,600万元、下达2020年度第二批中央大中型水库移民后期扶持基金5,537万元、下达彩票公益金支出1,205万元和预计从彩票公益金中下达的农体工程和易地扶贫搬迁点多功能运动场等支出695万元。

3.按照结算要求，上解省级2019年阶段性土地纾困资金增加25,000万元。

4.为平衡政府性基金预算，调出资金减少3,000万元。

5.结转下年支出减少6,203万元。

五、国有资本经营预算收支调整情况

（一）2020年州本级国有资本经营收入项目预计净增加50万元，主要是增加2020年中央国有企业退休人员社会化管理上级补助资金。因此，2020年州本级国有资本经营预算收入总计从年初的2,798万元调整为2,848万元。

（二）2020年州本级国有资本经营支出项目净增加50万元，因此，2020年州本级国有资本经营预算支出总计从年初的2,798万元调整为2,848万元。收支平衡。（详见附表3）

六、社会保险基金收支调整情况

（一）2020年州本级社会保险基金收入项目预计净减少13,129万元。因此, 2020年州本级社会保险基金收入合计由年初的592,218万元调整为579,089万元。减收的主要原因：一是在上年结余和已经下达的资金总和足以满足当年支出需求的情况下，结合州级财力困难的实际，减少州本级财政补助，因此机关事业单位养老保险基金收入预计减少4,750万元；二是受今年实行了为期5个月的减半征收政策影响，职工基本医疗保险基金收入预计减少6,300万元；三是受疫情影响，国家采取社保减免缓交政策，失业保险基金收入预计减少2,079万元。

（二）2020年州本级社会保险基金支出项目预计增加16,491万元。因此, 2020年州本级社会保险基金支出合计由年初的520,835万元调整为537,326万元。增支的主要原因：一是因城乡居民基本养老保险基础养老金支出标准增加，城乡居民基本养老保险基金支出预计增加1,827万元；二是因疫情中核酸检测增加、发热病人住院增多，职工基本医疗保险基金支出预计增加10,265万元、城乡居民基本医疗保险基金支出预计增加1,975万元；三是由于州级连续启动物价联动机制、发放稳岗补贴等原因，失业保险基金支出预计增加2,424万元。

（三）决算批复后2019年社保基金预算结余数较年初预算时减少11,090万元（由于年初预算的2019年滚存结余是在2019年11月编制预算时进行预计的，因此与实际执行和决算数据不一致）。本年收支相抵，加上上年结余后，预计2020年州本级社会保险基金预算滚存结余从年初预计的540,517万元调整为499,807万元。（详见附表4）

七、其他需要说明的事项

（一）截至目前，我州共获得直达资金指标89.45亿元（其中：州本级获得4.27亿元），其中：特殊转移支付资金指标16.89亿元（全部下达至县级），主要用于各县（市）“三保”、脱贫攻坚、疫情防控、援企稳岗、应急救灾等重点领域经费保障；抗疫特别国债资金指标18.85亿元（其中：州本级获得0.52亿元），主要用于州、县基础设施建设、防疫体系建设和抗疫相关支出、补助市场主体、补助居民就业和特困群众等领域；地方政府一般债券1.4亿元，主要补助从江县和榕江县易地扶贫搬迁和生活垃圾卫生填埋场修复整治项目；均衡性、困难群众救助、城乡居民基本养老保险和财政专项扶贫资金等原有转移支付52.31亿元（其中：州本级获得3.75亿元），主要由州、县根据资金用途进行统筹安排。

（二）根据州审计局出具的《2019年州级预算执行和决算审计报告》中提出的“2019年未足额安排教育附加支出（含地方教育附加）”的问题，为切实做好整改工作，我们将把年初预算安排的城乡义务教育公用经费等8个项目共计5,130万元的功能分类科目调整为“2050999 其他教育附加安排的支出”。（详见附表5）

（三）根据《预算法》和《预算法实施条例》关于预算编制的有关要求，结合省级加大对州级切块资金下达的情况，我们将上级的转移支付收入（含有专项用途的转移支付收入）和州对下的转移支付支出全部列入州本级财政预算编制范围，因此，总体收支规模较往年有较大幅度增长。

（四）关于地方政府的债务情况，由于目前省财政尚未下达债务限额，待省级下达债务限额后我们将在报送2021年州本级预算草案时进行详细报告。

各位委员，在州委的坚强领导下，在州人大的监督下，全州各级政府及其财税部门将坚定信心，强化措施，狠抓落实，确保今年调整预算的各项财政收支任务完成。

附表1：2020年州本级一般公共预算收支变动总表

附表1-1：2020年州本级上级补助收入变动明细表

附表1-2：2020年一般公共预算支出项目变动明细表

附表2：2020年州本级政府性基金预算收支变动总表

附表3：2020年州本级国有资本经营预算收支变动总表

附表4：2020年州本级社会保险基金预算收支变动总表

附表5：2020年州级专项调整用于教育附加支出情况表

    2020年度预算调整表.xls