黔东南州人民政府关于全州和州本级
2019年财政决算及2020年上半年预算执行
情况报告
—在州第十四届人大常委会第二十八次会议上
黔东南州财政局 刘隆俊
州人大常委会：
受州人民政府委托，我向州人大常委会报告2019年全州和州级财政决算及2020年上半年预算执行情况,请予审议。
一、2019年全州和州级财政决算情况
2019年, 全州财政部门深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持党对财政工作的领导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”，迎难而上、主动作为，集中财力全力打好三大攻坚战，守好发展和生态两条底线，守住基层“三保”保障底线，守住不发生系统性债务风险的底线，全州财政收支总体运行平稳。
（一）一般公共预算收支决算情况。1.全州一般公共预算收支决算情况。全州一般公共预算收入完成60.76亿元，完成调整预算的101%，同比下降8%，降幅较上年收窄15个百分点，减收5.62亿元。其中：税收收入42.2亿元，同比下降7%，非税收入18.56亿元，同比下降12%。非税收入占一般公共预算的比重为31%，较2018年非税占比下降1个百分点。加上中央和省各项转移支付、地方政府一般债务转贷收入、动用预算稳定调节基金等，当年收入总计555.19亿元。全州一般公共预算支出完成489.65亿元，完成调整预算的99%，同比增长21%。加上上解上级支出、调出资金、债务还本支出、结转下年安排支出和安排预算稳定调节基金等，支出总计555.19亿元，收支平衡。2.州本级一般公共预算收支决算情况。州本级一般公共预算收入完成12.58亿元，完成调整预算的105%，同比下降3%，降幅较上年减少5个百分点，比上年减收0.45亿元。其中：税收收入8.11亿元，同比下降8%，非税收入4.47亿元，同比增长6%。非税收入占一般公共预算的比重为36%。加上中央和省各项转移支付、地方政府一般债务转贷收入、调入预算稳定调节基金等，当年收入合计67.43亿元。州本级一般公共预算支出63.96亿元，完成调整预算的96%，同比增长55%。加上一般债务还本支出、上解上级支出（-4.58亿元）、结转下年安排支出和补充预算稳定调节基金等，当年支出总计67.43亿元，收支平衡。
（二）政府性基金收支决算情况。1.全州政府性基金收支决算情况。全州政府性基金收入完成42.31亿元，同比增长10%，增收3.88亿元，加上上级补助收入、地方政府专项债券转贷收入、上年结余、调入资金等，收入合计95.51亿元。全州政府性基金支出完成27.81亿元，同比下降16%，减支5.19亿元，加上地方政府债券还本支出、上解上级支出、调出资金等，支出合计91.84亿元，收支相抵，结转3.67亿元在2020年安排使用（其中：待偿债置换专项债券结余0.13亿元）。2.州本级政府性基金收支决算情况。州本级政府性基金收入完成2.01亿元，同比增长25%，增收0.41亿元。加上上级补助收入、地方政府专项债券转贷收入、上年结转等，收入合计9.23亿元。州本级政府性基金支出完成3.66亿元，同比增长113%，增支1.94亿元，加上地方政府专项债券还本支出、调出资金等，支出合计7.49亿元，收支相抵，结转1.74亿元在2020年安排使用。
（三）国有资本经营收支决算情况。1.全州国有资本经营收支决算情况。全州国有资本经营预算收入完成0.17亿元，加上上级补助收入、上年结余等，收入总计0.44亿元。全州国有资本经营支出完成0.12亿元，调出至一般公共预算0.13亿元，收支相抵，结转0.19亿元在2020年安排使用。2.州本级国有资本经营收支决算情况。州本级国有资本经营预算收入完成0.08亿元，加上上级补助收入、上年结余等，收入总计0.28亿元。州本级国有资本经营支出完成0.09亿元，结转0.19亿元在2020年安排使用。
（四）社会保险基金收支决算情况。1.全州社保基金收支决算情况。2019年全州社保基金决算收入119.22亿元，完成调整预算的102.98%，全州社保基金决算支出119.05亿元，完成调整预算的110.76%，收支相抵，当年收支结余0.17亿元，加上年滚存结余，2019年末全州社保基金累计滚存结余56.87亿元。2.州本级社保基金收支决算情况。2019年州本级社保基金决算收入72.42亿元，完成调整预算的112.34%，州本级社保基金决算支出72.38亿元，完成调整预算的124.83%，收支相抵，当年收支结余0.04亿元，加上年滚存结余，2019年末州本级社保基金累计滚存结余43.29亿元。
（五）其他需要说明的事项。1.州本级预算周转金规模和使用情况。2019年州本级未安排预算周转金，州本级预算周转金年终结余170万元为历年滚存结余。2.州本级预备费规模和使用情况。2019年初按照本级一般公共预算支出1%的比例设置预备费0.39亿元，当年从预备费中安排支出0.28亿元，主要用于预算执行中自然灾害等突发事件增加的支出以及其他难以预见的开支。剩余0.11亿元作为一般公共预算结余补充预算稳定调节基金。3.州本级结转资金规模和使用情况。2019年州本级一般公共预算结转资金2.78亿元，全部为需结转下年使用的专项资金，其中：2019年上级拨付的中西部重点领域基础设施补短板补助资金1.55亿元、鱼洞河综合治理及中央生态环境保护督察问题整改专项补助0.6亿元、森林资源培育专项0.2亿元、省航空产业发展专项资金0.1亿元等。4.州本级预算稳定调节基金规模和使用情况。州本级2018年预算稳定调节基金余额2.66亿元，2019年预算执行中动用预算稳定调节基金2.66亿元，当年安排预算稳定调节基金3.16亿元。5.地方政府债务情况。2019年上级下达分配全州和州本级政府债务限额分别为522.48亿元、22.39亿元，2019年年末全州和州本级地方政府债务余额分别为504.14亿元、22.08亿元，均未超过本地区政府债务限额。2019年全州获得地方政府债务(转贷)收入116.36亿元，主要用于置换因脱贫攻坚、重大基础设施项目建设产生的政府存量债务，2019年全州完成地方政府债务还本支出80.08亿元。6.其他事项。以上报告的2019年决算数据与向州第十四届人大会五次会议上报告的执行数相比略有变化，主要是决算办理期间，按照全国全省决算会审要求，根据上下级结算对账结果对部分数据进行了修改（主要是补助收支、上解项目等）。目前，省财政厅尚未对我州2019年决算进行批复。待省对下2019年决算批复办理完毕后，若还有变化，届时另行汇报。
二、落实州人大预算决议情况及主要工作开展情况
2019年，州级财政部门认真落实第十四届人大三次会议、州十四届人大常委会第20次、第22次会议的有关决议以及州人大财经委的审查意见，积极改进财政管理，重点开展了以下工作：
一是依法强化税收征管和政府性基金预算、国有资本经营预算收入的清欠征收力度，切实做到应收尽收。二是加强财政资金支出管理，着力提高财政资金使用绩效。三是严格执行《中华人民共和国预算法》、《贵州省预算审查监督条例》等的有关规定，着力加强预算管理，提高预算编制水平。四是积极推动人大预算联网监督系统建设，主动接受人大对预算执行情况的监督。
总的来看，2019年我州财政运行总体平稳，财政预算管理精细化程度较以前年度有所提高。审计情况也表明，2019年度州本级财政决算基本反映财政预算执行情况，重点支出和基本支出得到了保障，州级财政通过加强资金统筹调度，避免了债务风险的发生。同时，审计报告也指出因减税降费政策以及经济形势的影响，全州一般公共预算和政府性基金预算的收入总量呈下降趋势，收支矛盾压力更显突出。在预算编制、预算执行以及决算编制等方面仍存在一些需要加以纠正和改进的问题，我们将积极听取和吸纳人大代表以及审计部门提出的宝贵意见，在今后工作中进一步改进财政管理，采取有效措施逐步加以解决。
三、2020年上半年财政预算执行情况
今年以来，州级财政部门积极应对新型冠状病毒疫情及供给侧结构性改革等减税降费政策带来的影响，主动作为，奋力担当，采取积极措施，攻坚克难，确保了上半年财政收支的平稳运行。
（一）一般公共预算。1.一般公共预算收入完成情况。2020年全州一般公共预算收入按增长2%的预期目标安排为62亿元左右，其中州本级一般公共预算收入年初预算数为13.21亿元。截止2020年6月30日，全州一般公共预算收入完成29.92亿元，占年初预期数的47.78%，同比下降9.38%，其中：税收收入完成20.69亿元，占年初预期数的47.16%，同比下降6.83%。非税收收入完成9.23亿元，占年初预期数的49.25%，同比下降14.61%。非税收入占比为30.84%。州本级一般公共预算收入完成6.08亿元，占年初预算数的46.05%，同比下降5.74%，其中：税收收入完成3.98亿元，占年初预算数的48.14%，同比下降9.2%。非税收收入完成2.1亿元，占年初预算数的42.55%，同比增长1.57%。非税收入占比为34.57%。2.一般公共预算支出完成情况。截止2020年6月30日，全州完成一般公共预算支出170.27亿元，占年初预算的42.41%，同比下降27.68%。州本级一般公共预算支出完成23.08亿元，占年初预算数的33.51%，同比下降39.27%。
（二）政府性基金预算。1.政府性基金收入完成情况。截止2020年6月30日，全州政府性基金预算收入完成28.62亿元，占年初预算汇总数的32.82%，同比增长52.65%。其中:州本级完成6.38亿元，占年初预算的63.83%，较上年同期增加6.17亿元，同比增长2935.14%。2.政府性基金支出完成情况。截止6月30日，全州政府性基金支出完成39亿元，占年初预算汇总数的74.61%，同比增长209.38%。其中:州本级完成2.96亿元，占年初预算的28.83%，同比增长526.62%。
（三）国有资本经营预算。截止6月30日，全州国有资本经营预算收入为零，全州国有资本经营预算支出0.16亿元，全部为州本级动用上年结余资金安排的支出。
（四）社保基金预算。1.全州社保基金1-6月收入执行数32.11亿元，完成预算40.44%，支出执行数31.60亿元，完成预算43.49%。2.州本级社保基金1-6月收入执行数22.43亿元，完成预算37.92%，支出执行数21.94亿元，完成预算42.10%。
四、上半年预算执行的主要特点及问题
（一）财政收支持续下滑，但降幅逐步收窄，在全省排名靠前。1-6月，全州一般公共预算收入累计完成29.92亿元，同比下降9.38%，降幅较上月收窄4.6个百分点，在全省增幅排名中位列第二名。全州税收收入完成20.69亿元，同比下降6.83%。在全省增幅排名中位列第一名，高于全省平均水平10.9个百分点。全州一般公共预算支出完成170.27亿元，同比下降27.68%，减支65.21亿元，在全省增幅排名第四（全省-30.5%，同比减支1,030亿元，省本级减支374.5亿元，市州平均减支73亿元）。支出下降的原因一是上年八项支出进度快，基数较高，二是受疫情影响和算账抵扣历年超调资金等，省对下现金流同比减少导致支出减少。
（二）受疫情和减税降费政策持续推进影响，大部分税种收入下降。从1-6月税收收入完成（全口径税收，下同）情况来看，仅有4个税种增长，其余12个税种下降，增长的税种有消费税（增长18.4%，主要是卷烟销售增加）、土地增值税（增长12.1%，主要是土地出让增长）、车船税（增长13.3%）、契税（增长3.3%）。在下降的税种中，增值税减收额度最大，完成21.16亿元，下降12.12%，减收2.92亿元；资源税降幅最大，完成0.3亿元，下降40.03%，减收0.2亿元；城镇土地使用税、环境保护税、印花税、城市建设税均为两位数的降幅，分别下降16.53%、15.5%、11.98%、11.68%；房产税、车购税、企业所得税、耕地占用税、个人所得税降幅较小，分别下降9.18%、8.09%、6.63%、3.45%、1.4%。非税收入中，国有资源有偿使用收入减收额度最大，完成1.68亿元，下降37.57%，减收1.01亿元，主要原因是多年来不断处置闲置国有资产，存量资产减少，增长乏力。
（三）全州加大土地出让挂牌力度与土地出让收入追缴力度，政府性基金收入增幅较高。1-6月，全州政府性基金收入累计完成28.62亿元，同比增长52.65%，增收9.87亿元。完成得比较好的有州本级（完成6.38亿元，增收6.18亿元）、从江县（完成1.96亿元，增收1.72亿元）、榕江县（完成2.71亿元，增收1.25亿元）、凯里市（完成7.63亿元，增收1.24亿元）。
（四）全州国有企业未能实现利润缴库，国有资本经营预算亟需加强。截至目前，州本级本年度国有资本经营收益尚未开始收缴，主要原因为2020年度国有资本经营收益是根据2019年度州属国有企业经营净利润的8%来收缴，现州国资委正在聘请第三方审计机构对州属国有企业2019年度财务情况开展审计，待审计结果出来后再根据审计情况进行测算和收缴。各县市国有企业基本无利润缴库，县级国有资本经营预算基本未编制。
五、上半年主要工作和采取的措施
（一）积极争取直达资金和各项上级转移支付补助,增强全州财政保障能力。上半年，州级财政部门紧紧抓住中央新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民的有利时机，加大向上争取力度，切实增强全州财政保障能力。2020年1-6月，我州共争取到一般公共预算转移支付补助资金317.65亿元，较上年同期增加53.49亿元，同比增长20.25%（剔除收到的新增特殊转移支付16.89亿元和其他列入直达资金的一次性新增资金后，同比增长9%）全州争取到政府性基金预算转移支付补助资金59.72亿元，较上年增加58.02亿元（剔除新增抗疫特别国债18.85亿元和新增地方政府专项债券39.1亿元后，增长4%）。
州本级1-6月共争取到一般公共预算转移支付资金58.23亿元，较上年同期增加14.80亿元，同比增长34.07%，其中：含省下达州级二次分配至县的11.87亿元，增长原因：一是省级深化省直管县体制改革，将部分项目资金下达州级，再由州级二次分配至县；二是为加大对基层财政支持力度，今年上级指标下达进度加快，因此与上年同期相比，增幅较大。州本级1-6月共争取到政府性基金预算转移支付资金3.85亿元，较上年同期增加3.63亿元，主要是新增抗疫特别国债0.52亿元和新增地方政府专项债券2.61亿元，以及省级将2020年度第二批中央大中型水库移民后期扶持基金预算指标0.55亿元下达至州级，由州级二次分配至县。
（二）扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务,坚决兜牢基本民生保障底线。为认真贯彻党中央、国务院和省委、省政府、州委州政府关于统筹推进疫情防控和经济社会发展的决策部署，州级财政部门扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，通过优化财政支出结构、统筹盘活资金等多措并举，坚决兜牢基本民生保障底线。同时，千方百计稳市场主体，将疫情影响降到最低，帮助我州中小微企业、个体工商户等市场主体和困难群众渡过难关。一是州级财政加快对县级转移支付下达进度。截至6月30日，州对县转移支付支出完成13.02亿元，比上年同期增加5.67亿元，同比增长77.14%，其中包括支持县级教育、医疗、社会保障、养老服务、节能环保、住房保障等项目补助资金9.02亿元，支持贫困县如期出列经费0.2亿元，支持凯里市、从江县债务化解经费0.2亿元，有效缓解了县级财力保障压力，切实兜牢我州基层“三保”底线。二是及时安排资金支持疫情防控。截至目前，全州统筹上级补助和本级财力共计投入疫情防控专项资金1.99亿元，其中：中央资金0.29亿元、省级资金0.26亿元，州本级投入0.2亿元（从预备费安排），县级投入1.24亿元。三是多措并举保障市场主体，降低疫情影响，稳住全州经济运行。一方面组织相关企业申报财政贴息资金，做好我州疫情防控重点保障企业财政贴息工作。另一方面积极落实减免企业及个体工商户房租政策。上半年，全州共减免房租0.26亿元，其中：减免156户企业房租0.05亿元，减免3887户个体工商户房租0.21亿元。同时，建立了疫情防控物资采购“绿色通道”，并做好疫情防控期间粮油储备保障工作，将2020年预计州级新增储备粮油所产生的贷款利息、保管费纳入财政预算安排。
（三）持续抓好财政扶贫资金及财政巡回检查和整改工作，加强财政资金监管。在2019年开展财政扶贫资金及财政巡回检查整改的基础上，继续以“督”“战”“帮”的方式，开展扶贫资金监管、挂牌督战等工作，突出重点抓好财政资金监管与整改。一是州财政局利用5月份“无会期”对16个县（市）开展全覆盖检查调研，二是采取“一县包一个乡镇”的方式，从已脱贫出列的县财政部门抽调业务骨干，对榕江县、从江县每个乡镇2019年以来实施的财政扶贫资金项目和财政所内控建设情况进行了全面摸排，三是对天柱县、乡两级财政党风廉政、国库集中支付、扶贫资金和基层财政管理等制度执行情况进行了检查等，今年来，州财政局累计开展实地督战9次，基本做到摸清基层底数，手把手、面对面做好整改指导。全州各县在扶贫资金管理使用不规范专项治理发现的问题整改、“扶贫云”问题台账管理系统问题整改、脱贫攻坚成效考核2019年反馈问题整改、省州联动督战发现问题整改等方面均实现了整改完成率100%。
（四）财政预算绩效管理工作进一步加强。积极推动出台了《中共黔东南州委 黔东南州人民政府印发〈关于全面实施预算绩效管理的实施方案〉的通知》，以及7个预算绩效管理方面的配套制度办法，着力健全完善预算绩效管理制度框架；完成州级2020年各预算单位绩效目标编制、申报、审核工作，随同预算批复2020年度项目支出绩效目标涉及财政资金2.07亿元；督促指导州级预算部门对本单位的财政项目资金开展绩效自评，67个州级预算单位完成2019年度188个项目的绩效自评工作。
（五）债务风险防范化解工作稳步推进。我州采取“以资抵债”“债转股”、核销核减、加大与省金控公司等金融机构合作化债等方式，有效推进化债工作。一是政府债务管理工作方面，我州各级财政努力克服困难，积极筹措资金缴纳地方政府债券本息，除凯里市存在部分拖欠外，其余县均能及时缴纳债券本息。二是政府隐性债务风险防范化解方面，重点对债权人为州属国有企业、省贵民公司、银行金融机构等债务进行了梳理，对应付工程款进行了梳理，重点推进，同时，建行“新租贷”加快推进，取得了较大突破。三是积极争取新增地方政府专项债券资金支持。上半年我州共获得两批次新增地方政府专项债券资金共计39.1亿元，涉及州本级和凯里、三穗等15个县市46个项目。目前，资金已全部拨付到监管专户，州县（市）正在按照工程进度拨付资金，尽快发挥资金使用效益。
六、2020年下半年工作安排和打算
（一）继续做好《预算法》宣传，加强预算管理，有序推进财务人员跨部门轮岗交流工作。
（二）加快直达资金支出进度及监督管理，确保资金直达基层，直接惠企利民，充分发挥财政资金的经济效益和社会效益。
（三）继续强化政府债务管理，主动化解到期隐性债务，严禁新增政府隐性债务，同时积极向省争取第三批新增专项债券（含棚改专项债券）及建制县政策支持。切实做到“不出事”“不冒泡”，不发生债务风险舆情事件，对发生债务舆情事件的开展责任倒查，严肃问责。
（四）继续配合抓好人大预算联网监督工作，切实保障全州人大预算联网监督系统建设相关工作顺利开展，推动建立健全全面规范、公开透明的预算制度。
各位代表，2020年我们将紧紧围绕州委、州政府的决策部署，认真贯彻党和国家各项方针政策，执行州人大及其常务委员会的决议和决定，自觉接受州人大的法律监督和工作监督，增强预算法治意识和预算绩效理念，以更强烈的责任担当和更扎实的工作作风，全力以赴做好2020年各项财政工作，确保按时高质量打赢脱贫攻坚战，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官。
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