黔东南州人民政府关于2018年全州和州本级财政决算及2019年上半年全州和州本级
预算执行情况报告
—2019年8月28日在州第十四届人大常委会第二十次会议上
黔东南州财政局
州人大常委会：
受州人民政府委托，我向州人大常委会报告2018年全州和州本级财政决算及2019年上半年全州和州本级预算执行情况,请予审议。
一、2018年全州和州本级财政决算情况
2018年,全州上下全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣我国社会主要矛盾变化，按照高质量发展的要求，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局、以供给侧结构性改革为主线，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，各级财政部门积极发挥财政职能作用，全州和州本级决算情况总体较好。
（一）一般公共预算收支决算情况。1.全州一般公共预算收支决算情况。全州一般公共预算收入完成66.38亿元，完成调整预算的91%，同比下降23%，减收20.18亿元。其中：税收收入45.25亿元，同比下降19%，非税收入21.12亿元，同比下降31%。非税收入占一般公共预算的比重为32%，较2017年非税占比下降3个百分点。加上中央和省各项转移支付、地方政府一般债务转贷收入、调入预算稳定调节基金等，当年收入总计493.52亿元。全州一般公共预算支出完成403.78亿元，完成调整预算的96%，同比增长1%。加上上解上级支出、债务还本支出、结转下年安排支出和补充预算稳定调节基金等，支出总计493.52亿元，收支平衡。2018消化了以前年度滚存赤字7.17亿元（该项赤字为丹寨县历年滚存赤字，其中：通过县级财政自身努力消化赤字1.63亿元，通过省级救助消化赤字5.54亿元，省级救助资金将分三年通过财政上下级结算予以扣回）。2.州本级一般公共预算收支决算情况。州本级一般公共预算收入完成13.04亿元，完成调整预算的100%，同比下降8%，比上年减收1.17亿元。其中：税收收入8.8亿元，同比下降9%，非税收入4.24亿元，同比下降7%。非税收入占一般公共预算的比重为33%。加上中央和省各项转移支付、地方政府一般债务转贷收入、调入预算稳定调节基金等，当年收入合计41.08亿元。州本级一般公共预算支出41.25亿元，完成调整预算的97%，同比增长14%。加上一般债务还本支出、上解上级支出（-4.81亿元）、结转下年安排支出和补充预算稳定调节基金等，当年支出总计41.08亿元，收支平衡。
（二）政府性基金收支决算情况。1.全州政府性基金收支决算情况。全州政府性基金收入完成38.43亿元，同比下降5%，减收1.98亿元，加上上级补助收入、地方政府专项债券转贷收入、上年结余、调入资金等，收入合计66.93亿元。全州政府性基金支出完成33亿元，同比下降22%，减支9.09亿元，加上地方政府债券还本支出、调出资金等，支出合计61.86亿元，收支相抵，结转5.07亿元在2019年安排使用（其中：待偿债置换专项债券结余2.38亿元）。2.州本级政府性基金收支决算情况。州本级政府性基金收入完成1.6亿元，同比下降20%，减收0.41亿元。加上上级补助收入、地方政府专项债券转贷收入、上年结转等，收入合计5.55亿元。州本级政府性基金支出完成1.72亿元，同比下降25%，减支0.56亿元，加上地方政府专项债券还本支出、调出资金等，支出合计3.64亿元，收支相抵，结转1.91亿元在2019年安排使用。
（三）国有资本经营收支决算情况。1.全州国有资本经营收支决算情况。全州国有资本经营预算收入完成7,728万元，加上上级补助收入385万元，收入总计8,113万元。全州国有资本经营支出完成1,517万元，调出至一般公共预算5,688万元，收支相抵，结转908万元在2019年安排使用。2.州本级国有资本经营收支决算情况。州本级国有资本经营预算收入完成750万元，加上上级补助收入10万元，收入总计760万元。州本级国有资本经营支出完成155万元，调出至一般公共预算115万元，收支相抵，结转490万元在2019年安排使用。
（四）社会保险基金收支决算情况。1.全州社保基金收支决算情况。2018年全州社保基金决算收入91.23亿元，年初预算数78.59亿元，完成预算116.08%，全州社保基金决算支出82.29亿元，年初预算数72.64亿元，完成预算113.28%，收支相抵，当年收支结余8.94亿元，加上上年滚存结余，2018年末全州社保基金累计滚存结余56.94亿元。2.州本级社保基金收支决算情况。2018年州本级社保基金决算收入47.46亿元，年初预算数59.99亿元，完成预算79.12%，州本级社保基金决算支出37.8亿元，年初预算数55.03亿元，完成预算68.69%，收支相抵，当年收支结余9.66亿元，加上年滚存结余，2018年末州本级社保基金累计滚存结余43.77亿元。因2018年年初社保基金预算新农合险种为州本级汇总填报，年末决算数为各县分级填报，所以本年州本级预算完成率较低，但不影响全州汇总预算完成率。
（五）其他需要说明的事项。1.州本级预算周转金规模和使用情况。2018年州本级未安排预算周转金，州本级预算周转金年终结余170万元为历年滚存结余。2.州本级预备费规模和使用情况。2018年初按照本级一般公共预算支出1%的比例设置预备费3,375万元，当年从预备费中安排支出1,222万元，主要用于预算执行中自然灾害等突发事件增加的支出以及其他难以预见的开支。剩余2,153万元作为一般公共预算结余补充预算稳定调节基金。3.州本级结转资金规模和使用情况。2018年州本级一般公共预算结转资金1.37亿元，全部为需结转下年使用的专项资金，如：2018年省级航线培育补助资金0.6亿元、2018年度保障性安居工程配套基础设施建设中央基建投资资金0.32亿元、2018年森林防火项目中央基建投资资金0.14亿元、州级安排的污染防治专项资金等0.096亿元等。4.州本级预算稳定调节基金规模和使用情况。州本级2017年预算稳定调节基金余额2.64亿元，2018年预算执行中动用预算稳定调节基金2.64亿元，当年补充预算稳定调节基金2.66亿元（其中：用政府性基金结余调入一般公共预算并补充预算稳定调节基金1亿元，用一般公共预算结余补充预算稳定调节基金1.66亿元）。5.地方政府债务情况。2018年上级下达分配全州和州本级政府债务限额分别为431.12亿元、22.40亿元，2018年年末全州和州本级地方政府债务余额分别为414.68亿元、22.09亿元，均未超过本地区政府债务限额。2018年全州获得地方政府债务(转贷)收入74.15亿元，主要用于置换因脱贫攻坚、重大基础设施项目建设产生的政府存量债务，2018年全州完成地方政府债务还本支出79.04亿元。
二、落实州人大预算决议情况及主要工作开展情况
2018年，州级财政部门认真落实第十四届人民代表大会第二次会议、州十四届人大常委会第13次会议的有关决议以及州人大财经委的审查意见，积极改进财政管理，重点开展了以下工作：一是认真贯彻落实《预算法》，强化财政收入征管，依法组织财政收入征收入库，做到应收尽收。二是严格执行过紧日子的要求，积极压减一般性支出，集中财力保障基本民生及脱贫攻坚等重点支出需要。三是全面深化财税体制改革，加强预算管理，着力提高财政资金使用绩效。四是积极贯彻落实人大预算联网监督系统建设要求，加快推进全州人大预算监督法制化、信息化进程。
总的来看，2018年我州财政运行总体平稳，财政预算管理精细化程度较以前年度有所提高。审计情况也表明，2018年度州本级财政决算基本反映财政预算执行情况，重点支出和基本支出得到了保障，州级财政通过加强资金统筹调度，避免了债务风险的发生，但因减税降费政策以及经济形势的影响，一般公共预算和政府性基金预算的收入总量呈下降趋势，收支矛盾压力更显突出。同时，审计报告也发现州级财政在预算编制、预算执行以及决算编制等方面仍存在一些需要加以纠正和改进的问题：一是公共预算和基金预算编制还有待进一步规范；二是社保基金预算编制还不够完整和规范；三是非税收入征收管理还有待进一步加强；四是盘活财政存量资金力度还需进一步加强；五是部分科目支出情况，存在超预算和预算未执行完毕的情况。对此，我们将积极听取和吸纳人大代表以及审计部门提出的宝贵意见，在今后工作中一是规范公共预算和基金预算编制，进一步明确和细化州级代编预算，并将部门结余结转资金纳入部门预算；二是完整和规范编制社保基金预算，按照要求将企业职工基本养老保险基金、工伤保险基金、失业保险基金的收支预算情况纳入年初预算编制；三是加强非税收入征收管理，进一步规范有关账务处理；四是进一步加大盘活财政存量资金力度，及时统筹安排清理收回的结余结转资金；五是加强对预算执行的管理力度，进一步改进财政管理，确保预算编制和执行的规范化、科学化。
三、2019年上半年财政预算执行情况
今年以来，州级财政部门积极应对供给侧结构性改革等减税降费政策带来的影响，主动作为，奋力担当，采取积极措施，攻坚克难，确保了上半年财政收支的平稳运行。
（一）一般公共预算。1.一般公共预算收入完成情况。1-6月，全州一般公共预算收入完成33亿元，占年初预期数的49%，同比下降23%，收入降幅收窄6.4个百分点，其中：税收收入完成22亿元，占年初预期数的44%，同比下降12%。非税收收入完成11亿元，占年初预期数的60%，同比下降39%。非税收入占比为33%。州本级一般公共预算收入完成6.45亿元，占年初预算数的48%，同比下降11.97%，其中：税收收入完成4.38亿元，占年初预算数的47.32%，同比下降13.48%。非税收收入完成2.07亿元，占年初预算数的49.74%，同比下降8.58%。非税收入占比为32%。2.一般公共预算支出完成情况。1-6月，全州完成一般公共预算支出235亿元，占年初预算汇总数（不含上级非固定转移支付补助）的77%，同比增长11.69%。州本级一般公共预算支出完成38亿元，占年初预算数的96%，同比增长115%。其中：全州卫生健康支出完成42.09亿元，较上年同期增支13.45亿元，同比增长46.99%，州本级卫生健康支出完成20.83亿元，较上年同期增支19.7亿元，增长了17.43倍。主要原因是省级加快了的城乡居民基本医疗保险资金（新型农村合作医疗基金）的拨付进度，同时，今年省财政厅将城乡居民医疗保险中央和省级补助资金统一下达至市州本级（其中新农合资金19.63亿元），由州级统一列支。因此，全州卫生健康支出，特别是州本级支出较往年同期大幅增长。
（二）政府性基金预算。1.政府性基金收入完成情况。1-6月，全州政府性基金预算收入完成18.75亿元，占年初预算的27%，同比增长10.51%。其中:州本级政府性基金收入完成2,103万元，占年初预算的5%，同比下降76.92%。2.政府性基金支出完成情况。1-6月，全州政府性基金支出完成12.61亿元，占年初预算的24%，同比下降23.52%。其中:州本级政府性基金支出完成0.47亿元，占年初预算的11%，同比下降58.47%。
（三）国有资本经营预算。1-6月，我州国有资本经营预算未发生收支业务，收支为零。
（四）社保基金预算。1.全州社保基金1-6月收入执行数50.06亿元，完成预算53.35%，支出执行数39.35亿元，完成预算45.68%。2.州本级社保基金1-6月收入执行数34.25亿元，完成预算75.56%，支出执行数25.55亿元，完成预算65.9%。
总体来看，全州上半年预算执行情况主要呈现以下特点：一是经济下行压力加大，全州一般公共预算收入持续负增长。上半年，全州一般公共预算收入完成33亿元，同比下降23%，收入降幅收窄6.4个百分点，各县市收入形势也比较严峻，全州除丹寨县、镇远县、台江县收入为正增长以外，其他各县均持续负增长。影响收入持续负增长的主要原因有：1.我州财力基础薄弱，缺乏支柱产业和龙头企业的支撑，税收增长乏力，而受宏观经济下行的影响，我州重点税源收入减收。据税务部门统计，1-6月，全州监控的175户重点企业仅实现税收21.31亿元，同比减收0.99亿元，下降4.47%。其中有90户企业减收，减收面达51.4%，减收额合计5.27亿元，拉低当期税收增长9.1个百分点。2.受国家减税降费政策性因素影响。据税务部门统计，全州税务2019年1-6月新增减税62,430万元，影响当期税收增长9.38个百分点。3.由于我州大部分企业为小微企业，市场主体规模小，属于国家减税降费政策主要受益对象，因此，我州受国家减税降费政策影响更大，税收收入下滑幅度也更大。4.受融资政策收紧、政府资金调度紧张、政府投资项目减少等因素叠加影响，与土地相关税种及国有平台公司一次性税收大幅减收。上半年耕地占用税、土地增值税、城镇土地使用税等涉土税收实现收入合计3.79亿元，较上年同期减收1.85亿元，同比下降33%。据税务部门统计，1-6月份，全州纳入州税务部门监管的195户政府及平台公司仅实现税收1.91亿元，同比减收2.71亿元，下降58.67%；拉低当期税收增长6个百分点，已连续24个月下降减收，减收局面难以扭转。二是一般公共预算支出保持较快增长，重点支出保障力度加大。上半年，全州完成一般公共预算支出235亿元，占年初预算汇总数（不含上级非固定转移支付补助）的77%，同比增长11.69%。分科目来看，一般公共服务支出增长16.27%，教育支出增长4.01%，社会保障与就业支出增长5.01%，卫生健康支出增长46.99%，节能环保支出增长97.69%，城乡社区支出增长14.36%。住房保障支出增长14.07%。州本级年初预算下达进度加快，超半年序时进度较多，重点支出得到有效保障。截止6月底，经州人大审议通过的州本级一般公共预算支出指标已下达30.11亿元，占年初预算39.50亿元的76%。三是政府性基金预算执行进度偏慢。上半年全州政府性基金支出完成12.61亿元，占年初预算的24%，同比下降23.52%。同时，州县进度不均衡，从县级来说，三穗县、榕江县、剑河县分别实现增收1.24亿元、1.18亿元、1.15亿元；而州本级收支进度缓慢，上半年州本级政府性基金收入仅完成2,103万元，占年初预算的5%，同比下降76.92%。州本级政府性基金支出完成4,725万元，占年初预算的11%，同比下降58.47%。四是财力难以支撑刚性支出需求，财政收支矛盾愈加突出。由于我州脱贫攻坚任务十分繁重，“两不愁三保障”、“易地扶贫搬迁”等方面资金需求量特别巨大。然而，我州各县市财政自给率低，80%以上的支出是靠上级转移支付进行支撑。在收入大幅减收的情况下，刚性支出需求依然持续加大，加之2019年处于偿债高峰期，在融资渠道收紧的情况下，各县市偿债压力大，财政收支矛盾十分突出。
四、2019年下半年情况预判和工作安排
（一）下半年财政收入情况预判。今年以来，受到宏观经济下行和减税降费政策等因素影响，全州财政收入面临前所未有的困难。根据当前全州经济税源情况预判，2019年全州一般公共预算收入预计出现负增长。
（二）下一步工作安排和打算。为进一步加快我州财政预算执行，优化财政支出结构，确保实现全年各项财政工作任务的顺利完成，在下一步工作中，将着重做好以下几个方面的工作:一是大力培植财源，涵养税源，夯实增收基础，加强收入征管，及时掌握重点税源企业发展变化情况，继续强化政策研究和工作对接，积极争取中央和省加大对我州的转移支付力度，为我州保民生、促发展提供有效财力支撑。二是认真落实“过紧日子”要求，进一步优化支出结构，集中财力用于打好精准脱贫、防范化解重大风险、污染防治三大攻坚战，为脱贫攻坚“四场硬仗”提供重要资金保障。三是进一步加强财政金融联动，积极规范有序推进PPP重点项目，全面加强政府性债务管理，防范债务风险。同时，继续加大省绿色产业扶贫投资基金承接工作力度，确保更多项目落地实施，为我州农业产业发展提供财力保障。四是进一步深化财税体制改革，继续推进预算绩效管理工作，加大结余结转资金的统筹使用力度，充分发挥财政资金的经济效益和社会效益。五是进一步加强财政监管，严肃财经纪律，扎实推进扶贫资金管理使用不规范专项治理工作，主动接受人大、审计、社会公众的监督，不断提高依法行政、依法理财水平，全力打造“阳光财政”。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，有效应对当前经济形势，做好各项财政工作，任务十分繁重，意义十分重大。我们将在州委正确领导和州人大、州政协的监督指导下，深入学习贯彻中央、省、州关于做好当前经济工作的决策部署，锐意进取，奋力拼搏，扎实做好各项财政工作，为我州决战脱贫攻坚、决胜同步小康做出积极贡献！
附件：
贵公网安备：52260102556045
