目 录

一、单位概况

（一）主要职能

（二）机构设置及部门决算单位构成

二、2018年度部门决算公开报表（见附表）

三、2018年度部门决算情况说明
　　 （一）2018年度收入支出决算总体情况说明
     （二）2018年度收入决算情况说明

（三）2018年度支出决算情况说明

（四）2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

（五）2018年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（六）2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（七）2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（八）2018年度政府性基金预算收入支出决算情况说明

（九）其他重要事项的情况说明

四、名词解释

一、单位概况

(一 )州审计局主要职能

1.主管全州审计工作。负责对州财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行审计法律法规和方针政策。参与或起草财政经济及其相关的地方性审计法规和规章草案。制定审计规范性文件并监督执行。制定并组织实施全州审计工作发展规划、年度审计计划。对直接审计、调查和核查事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

3.向州政府和省审计厅提出年度州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受州政府委托向州人大常委会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向州委、州政府和省审计厅报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州委、州政府有关部门、州辖县（市）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接进行下列审计，出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议，包括国家、省、州有关重大政策措施在全州的贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支；州委和州政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支,州级财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；根据授权审计国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县(处)级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.执行省委关于省以下审计机关人财物管理改革有关规定，与县（市）级党委和政府共同领导县（市）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务。组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。

10.结合部门职责，做好军民融合、扶贫开发等相关工作，加大科技投入，提高科技创新能力，为推进创新驱动发展提供保障；负责本部门、本行业领域的安全生产和消防安全工作。按规定做好大数据发展应用和政务数据资源管理相关工作，依法促进部门政务数据资源管理规范、共享和开放。

11.完成州委、州政府和省审计厅交办的其他工作任务。

12.职责调整。

（1）将州发展和改革委员会的重大项目稽查职责。

（2）州财政局的本级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责。

（3）州国有资产监督管理委员会的国有企业领导干部经济责任审计职责划入州审计局。

（4）将州审计局所属事业单位承担的行政职责收回局机关。

13.职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全州审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置及部门决算单位构成。

本单位（部门）内设10个科室，下属2个单位。从预算单位构成看，黔东南州审计局部门决算包括：本级决算、所属2单位决算。

二、黔东南州审计局单位2018年度部门决算公开报表（见附表）

三、黔东南州审计局单位2018年度部门决算情况说明

（一）黔东南州审计局2018年度收入支出决算总体情况说明。

黔东南州审计局2018年度收支决算总计1615.28万元，与2017年相比，增加193.95万元，增长12.01%。主要原因是：人员工资调整,人员经费增加;审计项目增多,项目经费增大。

（二）黔东南州审计局2018年度收入决算情况说明。

本年收入合计1349.83万元，其中：财政拨款收入1346.98万元，占99.79%；上级补助收入××万元，占××%；事业收入××万元，占××%；经营收入××万元，占××%；附属单位缴款××万元，占××%；其他收入2.86万元，占0.21%。

（三）黔东南州审计局2018年度支出决算情况说明。

本年支出合计1241.01万元，其中：基本支出930.73万元，占75.00%；项目支出310.29万元，占25.00%；上缴上级支出××万元，占××%；经营支出××万元，占××%；对附属单位补助支出××万元，占××%。

（四）黔东南州审计局2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明。

黔东南州审计局2018年度财政拨款收支决算总计1611.93万元。与2017年相比，增加193.95万元，增长12.01%。主要原因是：人员工资调整,人员经费增加;审计项目增多,项目经费增大。

（五）黔东南州审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明。

1．一般公共财政拨款支出决算总体情况。

黔东南州审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出1241.01万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出增加152.69万元，增长12.30%。主要原因是：人员工资调整,人员经费增加;审计项目增多,项目经费增大。

2．一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

××单位2018年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面：行政运行支出803.58万元，占64.75%；一般行政管理事务支出XX万元，占XX%；审计业务支出310.29万元，占25.00%；其他审计事务支出43.74万元，占3.52%；医疗卫生与计划生育支出36.53万元,占2.94%；住房公积金支出46.87万元,占3.78%。

3．一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

黔东南州审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出当年预算为1090.65万元，支出决算为1241.01万元，完成当年预算的113.79%。决算数大于预算数的主要原因是：人员工资调整,人员经费增加;审计项目增多,项目经费增大。其中：

（1）审计事务。当年预算为1011.91万元，支出决算为1157.61万元，完成当年预算的114.40%。决算数大于预算数的主要原因是：人员工资调整,人员经费增加;审计项目增多,项目经费增大。具体情况如下:

行政运行。年初预算为789.85万元，支出决算为803.58万元，完成年初预算的101.74%。决算数大于预算数的主要原因是：人员工资调整。

一般行政管理事务。年初预算为XX万元，支出决算为XX万元，完成年初预算的XX%。

审计业务。年初预算为360万元，支出决算为310.29万元，完成年初预算的86.19 %。

（2）住房改革支出。当年预算为49.76万元，支出决算为46.87万元，完成当年预算的94.19%。

住房公积金。年初预算为49.76万元，支出决算为46.87万元，完成年初预算的94.19%。

（六）黔东南州审计局2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

黔东南州审计局2018年度一般公共预算财政拨款基本支出1241.01万元，其中：人员经费790.39万元，主要包括基本工资、津贴补贴、离退休费等；公用经费450.62万元，主要包括办公费、水电费、差旅费等。

（七）黔东南州审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算11.62万元，比上年减少9.31万元，降低44.48%，减少原因是厉行节约，减少开支。其中，因公出国（境）费支出0.39万元，占××%，比上年增加（减少）0.39万元，增长（降低）1.86%，增加（减少）原因是州委临时安排出境学习；公务用车购置及运行维护费支出10.09万元，占86.83%，比上年增加（减少）0.67万元，增长（降低）7.11%，增加原因是脱贫攻坚任务重，动用车辆频繁，加大运行成本；公务接待费支出1.14万元，占9.81%，比上年减少10.37万元，降低90.09%，减少原因是厉行节约，减少开支。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费支出0.39万元。××单位全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组1个，累计1人次。

（2）公务用车购置及运行维护费10.09万元,其中，公务用车购置××万元，公务用车运行维护费10.09万元。主要用于车辆保险、燃油费等。2018年，单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

（3）公务接待费1.14万元。具体是：

国内公务接待支出1.14万元，主要是接待县局人员到州局协调审计工作事宜和上级领导下基层调研等接待。黔东南州审计局2018年国内公务接待52批次，260人次。

（八）政府性基金预算收入支出决算情况说明。

黔东南州审计局2018年政府性基金预算财政拨款本年收入××万元，本年支出××万元。具体支出情况如下：

××科目（类）××科目（款）××科目（项）财政拨款支出××万元，主要是用于……。

（九）其他重要事项的情况说明。

1．机关运行经费支出情况。

2018年黔东南州审计局机关运行经费支出450.62万元，比2017年增加54.02万元，增长11.99%，主要原因是工作业务量增加，经费开支增大。

2．政府采购支出情况。

2018年××单位政府采购支出总额××万元，其中：政府采购货物支出××万元、政府采购工程支出××万元、政府采购服务支出××万元。授予中小企业合同金额××万元，占政府采购支出总额的××%，其中：授予小微企业合同金额××万元，占政府采购支出总额的××%。

3．国有资产占用情况。

截至2018年12月31日，黔东南州审计局共有车辆3辆，其中， 一般公务用车3辆、一般执法执勤用车××辆、特种专业技术用车××辆、其他用车××辆（其他用车主要是：……）；单位价值50万元以上通用设备××台（套）、单位价值100万元以上专用设备××台（套）。

4．预算绩效管理工作开展情况

（1）项目绩效评价工作开展情况，包括项目绩效目标、支出绩效评价等情况。

（2）绩效评价工作取得的成效

四、名词解释

（一）财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

（二）上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

（四）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

（六）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

（七）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（八）上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（九）结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

（十）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（十一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十三）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十四）对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

（十五）“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费是指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十六）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：2018年度黔东南州审计局部门决算和“三公”经费决算公开.xlsx