2014年度州级预算执行和其他财政收支的

审计工作报告(摘要)

（2015年8月19日在州十三届人大常委会第二十九次会议上）

黔东南州审计局

2014年，在州委的领导和州人大、州政协的监督下，各级各部门认真执行州第十三届人民代表大会第四次会议上批准的财政预算，财政保障能力进一步提高，同时全州审计机关牢固树立依法审计理念，紧紧围绕保持经济平稳较快发展这条主线开展审计工作，审计监督效果不断增强。

——财政收入继续保持增长。在经济形势放缓，下行压力较大的情况下，全州统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，创新完善宏观调控的思路和方式，2014年州本级财政收入继续保持增长，公共财政预算收入完成126,444万元，占预算的101.16%，较上年收入增长5,494万元，增长了4.54%。

——重点支出得到较好保障。2014年州级财政进一步优化支出结构，从严控制一般性支出，加大对教育、农林水、医疗卫生、节能环保、住房保障等民生方面的投入，州级支出分别增长18.41%、10.81%、7.94%、33%、9.37%。

——审计监督取得良好效果。2014年下半年来，全州审计机关查出主要问题资金746,576万元，其中：违规金额48,320万元、损失浪费金额1,225万元、管理不规范金额697,029万元。审计提出建议849条，被采纳审计建议606条。完成政府投资审计2845项，核减政府投资170,231万元。促进了依法行政和规范管理，促进了反腐倡廉建设，较好地发挥了审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

一、2014年度州级预算执行和其他财政收支审计情况

（一）州本级预算执行情况审计情况

1.少列和欠缴政府性基金收入。一是少列政府性基金收入1,332.15万元。二是欠缴土地出让收入23,760万元。

2.财政资金结余和闲置较大，未充分发挥财政资金使用效益，涉及资金28,253.73万元，

3.其他财政管理方面：一是2014年末劳保费余额22,388.47万元未纳入财政社会保障基金专户管理；二是长期未发生业务的财政专户余额15.49万元未清理；三是预算预备费动用程序不规范;四是州级地税稽查结果未完全执行，2014年度税务稽查查补应交税款、滞纳金、罚款等共计10,836.28万元,截至目前欠缴税款2,570.58万元；五是雷山县地税局漏征税款1,174.6万元。六是凯里经济开发区非税收入1,401.6万元未能及时足额入库以及财政沉淀资金29.21万元未及时清理情况。

（二）州级部门预算执行情况

州审计局派出审计组对州发改委、州国土局、州环保局、州民宗委、州文体广电新闻出版局、州中级人民法院、州扶贫办七个部门2014年度财政财务收支情况进行审计。审计发现的主要问题有：

一是“三公”经费等管理使用还存在不规范以及违返财经纪律的情况，主要存在的是“三公”超预算、无公函接待、超陪餐人数、向下属单位转嫁费用、大额现金支付以及违规使用车辆问题。二是套取财政资金25.86万元。三是挤占挪用专项资金60.26万元。四是部门存量资金4,415.89万元未及时清理。五是应缴未缴税费等财政收入144.03万元。

二、县级财政决算审计情况

2014年州审计局组织审计组对天柱和从江两县2013年度财政决算及其他财政收支情况进行了审计，从审计的情况来看，两县在党委、政府的正确领导下，通过强化征管，强化各征管部门的协调配合，组织完成了当年的财政收入任务，财政收入实现稳定增长，在财政支出方面做到统筹兼顾，确保了重点支出需要，同时也应看到，在财政预算执行中还存在一些问题,具体如下：

（一）天柱县少列预算收入1,882万元、违规出借财政资金5,200万元、截留州级收入71万元。延伸审计该县预算执行部门和单位发现，还存在漏缴税金、违规使用票据、私设账外账、超标准列支招待费以及挤占挪用资金问题。

（二）从江县挤占财政资金78,896万元用于总预算借款、应缴未缴当年财政非税收入3,710万元、总预算往来账款未及时清理91,426万元、违规制定税收先征后返政策以拨付企业补贴等费用名义拨付各企业税收返还资金3,963.58万元，此外还发现有未及时清收城市配套费60.13万元以及漏缴个人所得税等方面的问题。

三、重点民生项目及其他专项审计情况

（一）2011年至2013年扶贫资金专项审计

2014年5月20日至7月25日，州审计局组织12个审计组对除省审计厅直接审计的从江、榕江、丹寨和已由审计署审计的黎平县以外的12个县（市）2011至2013年的扶贫资金进行审计，审计总金额114,778万元，审计发现的主要问题如下：

1.11个县挤占挪用扶贫资金7,085.96万元。

2.11个县（市）套取（骗取）扶贫资金1,241.87万元。

3.11个县由于项目推进缓慢以及未及时报账等原因，扶贫资金滞留闲置32,936.53万元。

4.6个县扶贫资金补助非扶贫对象86万元。

5.6个县公款私存3,024.29万元。

7.10个县未经批准擅自调整项目的实施内容、地点、规模等，涉及金额5,910.59万元。

此外，审计还发现扶贫资金使用效益不高以及在财务管理方面存在大额现金支付、出借财政扶贫资金、扶贫资金项目长期挂账未清理等不规范的情况。

（二）保障性安居工程跟踪审计

2015年1月至3月，州审计局组织全州各级审计机关派出16个审计组对全州2014年城镇保障性安居工程开展跟踪审计，审计发现的主要问题：

1.3个县以违规扩大范围，弄虚作假等方式抵顶完成棚户区改造任务1109户。

2.棚户区改造规划实施安排不当等原因，全州有2个县未完成开工任务1548户。

3.7个县挤占挪用保障性安居工程专项资金27,063.99万元。

4.两个县闲置滞拨保障性安居工程资金1,816.08万元。

5.保障性安居工程资金筹集管理不到位4,221.06万元。主要是未按规定从土地出让收入中安排资金用于保障性安居工程，保障性住房销售收入和租金收入未按规定上缴财政实行收支两条线管理。

6.部分县保障性住房分配有失公平，存在保障性住房退出机制仍不完善的情况。

7.3个县保障性住房空置问题较为突出，空置1330套。

此外，在工程管理方面还存在不到位的情况，主要存在相关招投标以及用地、规划、建设、施工手续不齐全的问题。

（三）农村危房改造专项资金审计

2015年1月至4月，州审计局组织全州各级审计机关派出16个审计组对全州2014年度农村危房改造资金进行审计，审计发现的主要问题：

1.全州16个县市共滞留农村危房改造资金25,157.4万元。

2.11个县（市）未能按时完成农村危房改造任务6261户。

3.3个县5个乡镇政府挪用危改资金318万元。如岑巩县注溪镇、客楼乡政府分别挪用危改资金135.66万元、26.22万元用于村庄整治“穿衣戴帽”工程。

4.2个县危改补助资金被重复领取和冒领43.19万元。

五、政府投资审计情况

积极关注宏观经济政策措施贯彻落实情况跟踪审计,开展政府投资建设项目概（预）算审查以及政府投资建设项目竣工决（结）算审计。重点对州内重点水利基础设施项目、公路项目、城镇基础设施项目和城镇保障性安居工程、生态移民工程、灾后恢复重建项目等宏观经济政策措施落实情况进行跟踪审计，促进我州宏观经济政策措施的落实到位。2014年下半年来，全州完成政府投资建设项目概（预）算审查1383项，审查资金894,674万元，核减资金140,557万元；全州完成政府投资建设项目竣工决（结）算审计1462项，审计资金349,439万元，核减资金29,674万元。

通过开展政府投资建设项目审计监督，累计节约财政资金170,231万元，查处和揭露了工程建设领域中的各种违法违规行为，不断规范了基本建设程序和提高了工程质量，促进完善投资建设管理体制和廉政建设，进一步维护了全州工程建设领域的健康秩序。

六、审计移送的重大违法违纪问题情况

2014年下半年来，州审计局根据审计情况，对涉嫌重大违法违纪问题线索共计24项进行移送处理。目前，党政纪立案调查30人，移送司法机关9人，已受到党政纪处分12人，刑事判决1人，诫勉谈话15人,网上通缉2人。涉及问题主要有以下几方面：

（一）基层财务人员公款私存，涉及金额达4,659万元。已党政纪立案调查14人，移送司法机关5人,行政记过1人，行政警告4人，诫勉谈话9人。

（二）利用职务之便，从江县建设局两任出纳严某和邹某累计挪用公款1484万元用于购买理财产品和进行定期存款投资，已移送司法机关处理；麻江县贤昌镇财政所会计韦某某挪用公款70.59万元，已被判处有期徒刑5年；

（三）利用虚假合同、虚报工程量等方式套取（骗取）扶贫资金617万元。已党政纪立案调查11人，行政记过2人，行政警告1人，移送司法机关5人，网上通缉2人。

（四）台江县革一乡涉嫌违规出让土地，金额达926万元。已党政纪立案调查1人并给于行政记大过处分，诫勉谈话2人。

（五）施秉县牛大场镇政府办无依据核销销往来款364万元，已进行账务调整。

（六）凯里市三棵树镇原偿朗村支书贪污3万元已给于党内严重警告处分。

（七）扶贫资金去向不明，涉及施秉县扶贫办60万元，已移送司法机关2人。

（八）镇远蕉溪镇竹鼠养殖项目政府采购过程严重违规，效益不高，已给予党内严重警告处分1人。对养殖合作社涉嫌骗取扶贫资金问题移交县公安局处理，目前正在调查中。

七、下一步工作打算

（一）继续狠抓财源建设，强化财政收入征管。

（二）严格新预算法的实施，进一步做好预算编制工作。

（三）加大对部门预算执行的监管力度。

（四）加强专项资金管理。

    （五）加强各项财政财务管理制度的执行、监督和落实。