目录

一、部门概况

（一）部门主要职能

（二）部门预算单位构成

（三）部门人员构成

二、部门预算安排情况说明

（一）部门预算收支情况

（二）收支增减变化情况说明

（三）收入预算情况说明

（四）支出预算情况说明

三、项目支出安排情况说明

四、其他重要事项说明

（一）部门运行经费安排说明

（二）部门国有资产占有情况说明

（三）部门政府采购情况

（四）预算绩效说明

（五）专业名词解释

五、部门预算表

一、部门概况

1、部门主要职能：本单位主要职能为培训在职会计专业人才；承办财务会计专业中专学历教育；承办会计人员后续继续教育和短期培训；并承办州财政局交办的其他工作。

2、部门预算单位构成：贵州省中华会计函授学校黔东南州分校为黔东南州财政局下属的财政全额补助事业单位。

3、部门人员构成：共有事业编制8个，截止2019年2月实有在职人员5人，退休2人。

二、部门预算安排情况说明

1、部门预算收支情况：本年预算收入合计81.85万元，其中：财政拨款收入81.85万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

2、收支增减变化情况说明：本年预算收入合计81.85万元，上年预算收入合计79.74万元，同比上年增加2.11万元，增长原因为人员工资支出增加。

3、收入预算情况说明：本年部门收入预算81.85万元，其中事业运行支出46.66万元，占57%；机关事业单位基本养老保险缴费支出5.85万元，占7.15%；住房公积金4.34万元，占5.31%；项目支出25万元，占30.54%。

4、支出预算情况说明

（1）支出预算总体情况。基本支出56.85万元，占69.46%；项目支出25万元，占30.54%。

（2）部门预算“三公经费”情况。“三公经费”预算总支出2.4万元，其中公务用车运行费2万元，公务接待费0.4万元。与上年保持一致。因公出国（境）经费预算为0，公务用车购置费预算为0。

（3）政府性基金预算支出情况。2019年没有政府性基金预算，因此无政府性基金预算收入支出。

三、项目支出安排情况说明。项目支出预算为25万元，主要用于我单位对基层财政干部的业务知识培训和对基层村级财务的支农政策培训。该培训是为了提高各县基层财政干部和村级会计人员业务水平，普及财政支农政策。

四、其他重要事项说明

（一）部门运行经费安排说明

运行经费是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的除人员经费以外的各项开支，2019年我单位运行经费预算为7.42 万元，其中：办公费1万元，水费0.1万元，邮电费0.36万元，物管费0.84万元，差旅费0.3万元，公务接待费0.4万元，劳务费2万元，移动通讯费0.42万元，公务用车运行维护费2万元。

（二）部门国有资产占有情况说明

截止2019年初，国有资产合计186.6万元，其中：流动资产0万元，固定资产186.6万元。

（三）部门政府采购情况

2019年本单位政府采购预算0万元，采购项目主要是无

（四）预算绩效说明

2019年实行绩效目标管理的一级项目1个，涉及财政拨款预算25万元。其中项目1：一级项目名称为财政业务知识培训，绩效中长期目标为三年培训完全州12-15个县市，通过培训农村财务人员了解国家最新的政策和措施。绩效年度目标为培训让农村财会人员进一步理解支农政策，并通过他们的宣传让广大农民也了解财政支农政策，进一步宣传落实，每一年计划培训4-5个县。项目概况为向村级财务人员普及支农政策，提高乡镇财政干部业务知识水平。项目长期绩效指标为三年培训全州12-15个县市，项目年度绩效指标为每年培训4-5个县，培训500人次。

（五）专业名词解释

1、财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

2、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

3、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

4、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

6、上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

7、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

8、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9、事业支出：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所发生的支出。

10、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

12、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费是指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

13、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

五、部门预算表

详见附件。

黔东南州质量技术监督检测所2019年州级部门预算和“三公”经费信息公开附表.xls